一、境内主商户（大陆公司，开通跨境分账模块）必备资质

你要做 “分账打给境外企业”，首先国内这家主体必须具备下面外汇资质

1. 营业执照，经营范围需要包含：技术服务、咨询服务、进出口、对外服务贸易其中一类；有效期≥6 个月，工商无异常。
2. 货物 / 服务贸易外汇收支企业名录（外管局名录备案回执）【最重要】，没有名录备案无法购汇付汇给境外主体。
3. 对外贸易经营者备案登记表（服务贸易可以不强制，但优先准备）。
4. 对公账户（基本户 / 一般户），银行已开通外汇收支权限。
5. 业务模式说明书：写明国内平台、境内客户、境外合作企业之间完整交易链路、服务内容、分账比例。
6. 签署《跨境分账业务合规承诺书》。
7. 若是教培场景：额外准备办学许可证、服务合同模板。

审核周期：普通分账 3‑7 工作日；跨境模块专项审核 7‑10 个工作日。

二、【境外企业】作为分账收款方，需要提交全套材料（2026 最新）

境外企业只做收款子账户，不需要在国内办营业执照、不需要国内外汇名录，但要做完整的尽职调查（反洗钱、受益所有人 UBO 审查）。

1、境外企业主体证明（需要公证 / 使馆认证视地区而定，香港公司一般做商业登记核证副本）

1. 公司注册证书（Certificate of Incorporation）
2. 商业登记证（香港 BR，其他国家对应税务登记文件）
3. 近 12 个月的周年申报 / 存续良好证明 Good Standing
4. 公司章程、股东名册
5. 受益所有人 UBO 资料：持股 25% 以上股东、实际控制人、董事的护照、地址证明（水电账单）
6. 董事会决议：授权该公司接收来自拉卡拉分账项下的跨境汇款，指定收款银行账户。

2、境外收款银行信息

1. 境外对公银行完整账户名称、账号
2. SWIFT/BIC 代码（必填）
3. 开户行完整地址
4. 如香港公司：提供 NRA 账户或者香港本地对公账户信息。

3、交易背景证明（每一个境外分账方都要有）

1. 境内主商户 ↔ 境外企业之间正式合作协议（服务协议 / 授课合作 / 供货合同），写明服务内容、结算比例、币种。
2. 商业发票模板（用于每笔跨境分账配套留档，外管局抽查）。

⚠️所有跨境分账，合同、订单、发票三流必须留存，系统做国际收支申报。

4、税务自证文件

• 美国企业：W‑8BEN‑E
• 其他地区：CRS 税务自证表（拉卡拉提供模板）

三、两种业务模式资质对比

模式 A：国内消费者人民币付款，分账打给境外企业（教培常见：国内学员付费，分润海外讲师机构）

1. 主商户：大陆有限公司，必须外管局名录备案
2. 产品：钱账通 API 定制版，开启跨境付汇模块
3. 境外企业：仅作为收款子账户，提供上面全套海外企业材料
4. 资金路径：微信 / 支付宝 / 银行卡人民币入金钱账通 → 分账逻辑触发 → 系统购汇 → SWIFT 电汇外币给到境外企业对公账户。

模式 B：海外客户付外币进来，再分账给境内外合作方

1. 需要同时开通：跨融易（跨境收款） + 钱账通分账两套产品。
2. 海外客户外币→跨融易收汇→结汇成人民币→进入钱账通，再对内分账，或再次购汇对外分账。
3. 国内主体同样需要外管局名录备案。

四、费用（跨境增值部分）

1. 钱账通 API 接入费 1‑2 万；跨境付汇模块不再额外收取开发费。
2. 基础交易手续费：0.38‑0.58%（人民币订单）。
3. 跨境付汇成本：银行实时汇率加点差；电汇按笔 15‑40 美元，或按金额 0.1‑0.2%。
4. 境外子账户管理费：同国内子账户，10‑50 元 / 账户 / 月。

五、重要限制 & 驳回坑点

1. 只支持经常项目（服务贸易、货物贸易）；不能用于投资、分红、资本项下汇款。
2. 境外主体来自制裁国家 / 地区直接拒接。
3. 国内主体没有外管局名录备案，跨境付汇功能直接无法开通。
4. SaaS 网页版分账后台不能开启跨境，只能 API 对接。
5. 境外企业材料不全、缺少 UBO 受益所有人信息会直接驳回审核。